Kush paguan për sigurimin e aftësisë së kufizuar?
Si një punëdhënës, ju mund të zgjidhni të paguani për aftësinë e kufizuar afatshkurtër dhe mbulimin afatgjatë të aftësisë së kufizuar , të vendosni barrën e pagimit të aftësisë së kufizuar tek punonjësi ose të ndani koston e mbulimit.
Gjithnjë e më shumë punëdhënës po zgjedhin të ndajnë koston e mbulimit ose punonjësit të paguajnë koston e sigurimit të aftësisë së kufizuar, pjesërisht, sipas rregulloreve të fundit të IRS që e bëjnë më të lehtë për të bërë një gjë të tillë.
Nëse ju, si punëdhënësi, zgjidhni të paguani shpërblimin, punonjësit tuaj nuk tatohen mbi shumën e primit sipas Seksionit 106 të Kodit të IRS-së. Sipas Seksionit 125 të IRS-it, nëse vendosni ta zhvendosni koston tek punonjësit, ata paguajnë primin për një bazë para tatimit përmes zbritjeve të listës së pagave. Nga ana tjetër, punonjësit do të jenë në gjendje të mbledhin paaftësi pa taksa nëse kualifikohen për aftësi të kufizuara.
Cili është zgjedhja e duhur për kompaninë tuaj?
Nuk ka zgjedhje të drejtë për asnjë kompani. Disa kompani do të ofrojnë si planin e aftësisë së kufizuar të paguar nga punëdhënësi dhe një plan invaliditeti të paguar nga punonjësi. Kjo shpesh nënkuptohet si zgjedhje e taksave. Kompani të tjera nuk i japin punonjësve zgjedhjen dhe përfundojnë duke zgjedhur planin që shpresojnë se do t'i përshtaten më mirë punonjësve të tyre.
Zgjedhja është e jotja.
Punëdhënësit që zgjedhin të paguajnë primet ndihmojnë punonjësit të shmangin kostot e primeve të aftësisë së kufizuar, por nëse ndonjë punonjës shkon në paaftësi, ata janë përgjegjës për taksat për çdo të ardhur që marrin. Kur punonjësit paguajnë koston e primeve të tyre të aftësisë së kufizuar përmes zbritjeve të pagave, përfitimet e aftësisë së kufizuar që marrin nuk tatohen nëse më vonë bëheni me aftësi të kufizuara.
Përveç kësaj, çdo punëdhënës i cili dëshiron t'u ofrojë punonjësve mundësinë për të bërë kontribute pas taksave dhe për të marrë përfitimet e tyre për paaftësi në bazë të taksave, duhet të ndryshojë planin e tyre të seksionit 125 dhe të informojë punonjësit.
Ndërsa shumica e punonjësve do të preferonin që punëdhënësi i tyre t'i paguante kostot e primit; që mund të mos jetë rasti që ata të dalin në paaftësi. Shpenzimet premium janë minimale, por kur e krahasoni atë me koston e taksave mbi të ardhurat e aftësisë së kufizuar, është një kosto që do të paguhej me kënaqësi, siç ilustrohet me shembullin e mëposhtëm.
shembull
Duke supozuar se një punonjës bën $ 50,000 në vit, është në një grup taksash prej 30% dhe mbulon aftësinë e kufizuar që do të paguajë 60% të pagës mbi aftësinë e kufizuar me një çmim të barabartë me 28 cent për çdo 100 $ të të ardhurave të punonjësve.
Të ardhurat para paaftësisë: $ 50,000
Tatimi mbi të Ardhurat: $ 15,000 (Federale, Shtetërore, FICA - 30%)
Neto Merrni Pagën në Shtëpi: $ 35,000 në vit (70%)
Punëdhënësi-Paid
- Përfitimi i aftësisë së kufizuar (60%) 30,000 dollarë në vit
Taksa: $ 9,000
Benefit neto nëse tatohen: $ 21,000 (60% e ish-paguajnë në shtëpi)
Punonjës-Paid
- Përfitimi i aftësisë së kufizuar (60%) $ 30,000 në vit Pas taksave
Premium në $ 50,000: 140 $ në vit ($ 50,000 x 0,28 / $ 100)
Benefit neto nëse nuk tatohet: $ 21,000 (60% e ish-paguajnë në shtëpi)
Në këtë shembull, ju mund të shihni kursimet e një individi që shkon jashtë në paaftësi do të kishte nëse ata paguajnë kostot e tyre premium dhe të gjitha taksat mbi të.
Natyrisht, për ata që nuk shkojnë me aftësi të kufizuara, ata do të shpërfillnin 140 dollarë shtesë në vit në këtë shembull të veçantë, nëse nuk do të shkonin në paaftësi. Kjo është arsyeja pse shumë kompani u japin punonjësve mundësinë për të zgjedhur se si do të donin të paguannin primet.