Shpjegimi dhe Pranueshmëria e HSA
Çfarë është një HSA?
Një HSA është një lloj llogarie për kujdesin shëndetësor të drejtuar nga konsumatorët. HSAs janë një lloj i mbulimit të kujdesit shëndetësor të modeluar pas MSAs Archer, solli kur Presidenti Bush nënshkroi në Medicare Modernization Act në 2003.
Është një lloj llogarie që lejon individët të kursejnë për shpenzime mjekësore të kualifikuara pa taksa.
HSAs janë të hapura për këdo që është i regjistruar në një Plan të kualifikuar të Shëndetit të Lartë (HDHP) . Fondet e llogarisë janë kontribuar në llogarinë pa taksa. Paratë në HSA lejohen të grumbullohen në llogari dhe të fitojnë interes. Kur mbajtësi i llogarisë ka një shpenzim të kualifikuar mjekësor, ai person do të tërheqë paratë pa taksa për këto shpenzime. Disa lloje shpenzimesh të kualifikuara mjekësore që llogaria përdoret për të paguar përfshin taksat e zbritshme, kostot e bashkë-sigurimit dhe copays. Paratë qëndrojnë në llogari nga viti në vit dhe vazhdojnë të përsëriten.
HSAs janë në pronësi të individit, jo nga punëdhënësit. Çdo para që kontribuon në llogari, qoftë nga punëdhënësi apo punonjësi, është punonjësi që duhet të përdorë për shpenzimet e kualifikuara mjekësore.
Kush është i pranueshëm për një HSA?
Punëdhënësit të cilët dëshirojnë të krijojnë një HSA për punonjësit e tyre duhet gjithashtu të regjistrojnë punonjësit e tyre në një HDHP .
Për t'u kualifikuar për një HSA, punonjës
- Duhet të ketë mbulim përmes një HDHP
- Nuk ka mbulim përmes ndonjë sigurimi tjetër shëndetësor
- Nuk ka mbulim përmes Medicare
- Nuk mund të pohohet si i varur nga kthimi i tatimeve të askujt
Çdokush mund të kualifikohet për një HSA pa marrë parasysh të ardhurat. Nuk ka të ardhura minimale ose maksimume për të nënshkruar për një HSA.
Kush nuk është i pranueshëm për një HSA?
Punonjësit që kanë ndonjë nga të mëposhtmet nuk mund të regjistrohen për një HSA: HSAs nën sundimin e 1 dollarit.
- Medicare
- Tricare
- Llogaria fleksibile e shpenzimeve (FSA)
- Llogaria e rimbursimit shëndetësor (HRA)
Ka disa përjashtime. Punonjësit mund të kenë një HSA me një HRA ose FSA në kushte të caktuara.
- Nëse HRA dhe FSA përdoren vetëm për përfitime të kujdesit dentar ose parandalues dhe jo për përfitime mjekësore, është mirë të përdorësh ose së bashku me një HSA.
- HRAs dhe FSAs mund të përdoren për llogari mjekësore VETËM pasi zbritja minimale vjetore është përmbushur për HDHP.
- Një HRA që është ngritur për të financuar shpenzimet e kujdesit shëndetësor pas daljes në pension mund të përdoret së bashku me një HSA ekzistuese.
- Nëse një HRA ekzistuese është themeluar dhe një punonjës pranon të heqë dorë nga rimbursimet e kujdesit shëndetësor gjatë periudhës kur ka një kontribut për HSA e tyre, të dy do të lejohen të ekzistojnë menjëherë.
Kush mund të kontribuojë në HSA?
Kontributet e HSA mund të bëhen nga punëdhënësi, punonjësi ose nëpërmjet një kontributi të përbashkët përmes të dy palëve. Një kontribut mund të bëhet edhe nga një palë e tretë në emër të punonjësit. Punonjësit gjithashtu mund të bëjnë një transferim një herë nga IRA-ja e tyre në HSA e tyre. Çdokush që është i vetëpunësuar, një partner ose aksion i S-Korporatës nuk konsiderohet punonjës i një kompanie dhe nuk mund të marrë një kontribut të punëdhënësit.
Ata mund të hapin një HSA, por do të duhej të financohej vetë.
Nëse një punëdhënës kontribuon në HSA, ata mund ta bëjnë këtë në disa mënyra:
- Kontributet mund të bëhen përmes reduktimit të pagave nëpërmjet një plani të seksionit të lokalit të mensës në baza para-tatimore.
- Një punëdhënës automatikisht mund të bëjë kontribute përmes një plani të mensës në emër të punonjësit.
Megjithatë, disa rregulla zbatohen. Nëse punëdhënësi bën kontributin ose ndonjë pjesë të kontributit në HSA, atëherë ajo pjesë nuk është e tatueshme për të punësuarin si të ardhura ose paga. Përveç kësaj, kontributet duhet të ndalet pasi një individ të regjistrohet në çdo lloj plani Medicare.
Mos harroni se kur një para është kontribuar nga një punëdhënës në llogarinë e një punonjësi, çdo para konsiderohet si punonjës, edhe nëse ata largohen nga kompania në baza vullnetare ose të pavullnetshme.
Individi zotëron llogarinë dhe vendos se si janë ndarë paratë për shpenzimet mjekësore dhe kanë investuar, ndërsa janë të punësuar me kompaninë dhe një herë individi nuk punon më për kompaninë.
Kufijtë e Kontributit të HSA dhe HDHP
Sasi të mëposhtme janë përshtatur për inflacionin në vit.
Minimumi i zbritshëm i HDHP:
2008:
$ 1,100 (mbulim individual)
$ 2,200 (mbulim familjar)
2009:
$ 1,150 (mbulim individual)
$ 2,300 (mbulim familjar)
HDHP vjetore nga xhepi (përfshirë zbritjet dhe bashkëpagesat) nuk mund të tejkalojë:
2008:
$ 5.600 (mbulim individual)
$ 11.200 (mbulim familjar)
2009:
$ 5.800 (mbulim individual)
$ 11,600 (mbulim familjar)
Shuma maksimale e kontributit HSA
2008:
$ 2.900 (mbulim individual)
$ 5.800 (mbulim familjar)
2009:
$ 3.000 (mbulim individual)
$ 5,950 (mbulim familjar)
Kontributet e tërheqjes (mosha 55 vjeç ose më e vjetër)
2008:
$ 900
2009:
$ 1,000
Çdo kontribut i bërë për një HSA që tejkalon nivelin maksimal të kontributeve duhet të tërhiqet, përndryshe, i nënshtrohet një akcize. Nëse shuma e HSA për vitin nuk është arritur, nuk ka dënime. Të gjitha kontributet pro-vlerësohen për vitin bazuar në sa muaj punonjësi është në plan.
A mund të përdoren paratë në HSA për ndonjë gjë tjetër?
Shuma e kontribuar në HSA duhet të përdoret për shpenzimet e kualifikuara në lidhje me HDHP. Pranimet për shpenzime duhet të mbahen në një vend të sigurt. Nëse një punonjës duhet të tërheqë para HSA, është e ngjashme me dënimet për tërheqjen nga një IRA para afatit të tij. Shuma e tërhequr i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat, plus një dënim prej 10%. Krahasoni një FSA me një HSA.
Kush mund të kontribuojë në HSA?
Kontributet e HSA mund të bëhen nga punëdhënësi, punonjësi ose nëpërmjet një kontributi të përbashkët përmes të dy palëve. Një kontribut mund të bëhet edhe nga një palë e tretë në emër të punonjësit. Punonjësit gjithashtu mund të bëjnë një transferim një herë nga IRA-ja e tyre në HSA e tyre. Çdokush që është i vetëpunësuar, një partner ose aksion i S-Korporatës nuk konsiderohet punonjës i një kompanie dhe nuk mund të marrë një kontribut të punëdhënësit. Ata mund të hapin një HSA, por do të duhej të financohej vetë.
Nëse një punëdhënës kontribuon në HSA, ata mund ta bëjnë këtë në disa mënyra:
- Kontributet mund të bëhen përmes reduktimit të pagave nëpërmjet një plani të seksionit të lokalit të mensës në baza para-tatimore.
- Një punëdhënës automatikisht mund të bëjë kontribute përmes një plani të mensës në emër të punonjësit.
Megjithatë, disa rregulla zbatohen. Nëse punëdhënësi bën kontributin ose ndonjë pjesë të kontributit në HSA, atëherë ajo pjesë nuk është e tatueshme për të punësuarin si të ardhura ose paga. Përveç kësaj, kontributet duhet të ndalet pasi një individ të regjistrohet në çdo lloj plani Medicare.
Mos harroni se kur një para është kontribuar nga një punëdhënës në llogarinë e një punonjësi, çdo para konsiderohet si punonjës, edhe nëse ata largohen nga kompania në baza vullnetare ose të pavullnetshme. Individi zotëron llogarinë dhe vendos se si janë ndarë paratë për shpenzimet mjekësore dhe kanë investuar, ndërsa janë të punësuar me kompaninë dhe një herë individi nuk punon më për kompaninë.
Kufijtë e Kontributit të HSA dhe HDHP
Sasi të mëposhtme janë përshtatur për inflacionin në vit.
Minimumi i zbritshëm i HDHP:
2008:
$ 1,100 (mbulim individual)
$ 2,200 (mbulim familjar)
2009:
$ 1,150 (mbulim individual)
$ 2,300 (mbulim familjar)
HDHP vjetore nga xhepi (përfshirë zbritjet dhe bashkëpagesat) nuk mund të tejkalojë:
2008:
$ 5.600 (mbulim individual)
$ 11.200 (mbulim familjar)
2009:
$ 5.800 (mbulim individual)
$ 11,600 (mbulim familjar)
Shuma maksimale e kontributit HSA
2008:
$ 2.900 (mbulim individual)
$ 5.800 (mbulim familjar)
2009:
$ 3.000 (mbulim individual)
$ 5,950 (mbulim familjar)
Kontributet e tërheqjes (mosha 55 vjeç ose më e vjetër)
2008:
$ 900
2009:
$ 1,000
Çdo kontribut i bërë për një HSA që tejkalon nivelin maksimal të kontributeve duhet të tërhiqet, përndryshe, i nënshtrohet një akcize. Nëse nuk është arritur shuma e KA për vitin, nuk ka dënime. Të gjitha kontributet pro-vlerësohen për vitin bazuar në sa muaj punonjësi është në plan.
A mund të përdoren paratë në HSA për ndonjë gjë tjetër?
Shuma e kontribuar në HSA duhet të përdoret për shpenzimet e kualifikuara në lidhje me HDHP. Pranimet për shpenzime duhet të mbahen në një vend të sigurt. Nëse një punonjës duhet të tërheqë para HSA, është e ngjashme me dënimet për tërheqjen nga një IRA para afatit të caktuar. Shuma e tërhequr i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat, plus një dënim prej 10%.