Shërbimi i Brendshëm i Ardhurave (IRS) Forma 1099 është një dokument kyç për raportimin e taksave federale. Bankat, firmat e brokerimit dhe kompanitë e fondeve të përbashkëta janë ndër firmat e shërbimeve financiare që përdorin Formularin 1099 për të raportuar të ardhurat e marra nga klientët e tyre, si dividentët dhe interesat. Që nga viti tatimor 2011, Formulari 1099 gjithashtu raporton fitimet kapitale të klientëve nga të ardhurat nga shitjet e letrave me vlerë, në rastet kur firma e brokerimit mund të konfirmojë bazën tatimore (dmth. Çmimin e rregulluar të blerjes).
Në vitet e mëparshme, u përfshinë vetëm të ardhurat totale nga shitjet.
Bankat dhe kompanitë e fondeve të përbashkëta zakonisht lëshojnë formën 1099 tek klientët deri në mes të janarit, por kompanitë e brokerimit zakonisht marrin deri në afatin e mesit të shkurtit për ta të përcaktuar me ligj. Megjithatë, ky afat është kryesisht iluzor, pasi firmat e brokerimit nuk janë të detyruar të sigurojnë që çdo Form 1099 që ata lëshojnë është përfundimtar dhe plotësisht i saktë nga kjo kohë. Në vend të kësaj, është e zakonshme që firmat e brokerimit të rishikojnë Formularin 1099 të klientit një ose më shumë herë në të njëjtën seancë tatimore edhe pas datës 15 prill, duke shkaktuar vështirësi për klientët dhe për përgatitësit e taksave në kompletimin e kthimit të tatimeve.
Firmat e brokerimit zakonisht pretendojnë se 1099 rishikime janë shkaktuar nga të dhënat e rishikuara të të dhënave nga lëshuesit e letrave me vlerë për të cilat ata raportojnë, ose nga fondet e përbashkëta të mbajtura në llogaritë e klientëve të tyre të brokerimit. Megjithatë, siç u përmend më lart, kompanitë e fondeve të përbashkëta zakonisht lëshojnë Formularin 1099 një muaj më parë dhe rrallë me ndonjë ndryshim, pavarësisht mbajtjes së letrave me vlerë nga të njëjtët emetues.
Për më tepër, kërkesa e re që firmat e ndërmjetësimit raportojnë fitimet kapitale (dhe humbjet) në Formularin 1099 nuk është zbatuar plotësisht. Të dhënat e fitimit dhe të humbjes për të gjitha letrat me vlerë të blera nëpërmjet teorisë së njëjtë në mënyrë teorike duhet të raportohen në Formularin 1099, por shpesh nuk është.
Problemet e firmave brokerimi me lëshimin në kohë të formave të sakta dhe përfundimtare 1099 janë një shembull se si këshilltarët financiarë dhe asistentët e tyre të shitjes nuk janë në kontroll të të gjithë faktorëve që ndikojnë në kënaqësinë e klientit .
Në vend të kësaj, ata janë shumë të varur nga cilësia e shërbimeve të ofruara nga fusha të tjera funksionale në firmat e tyre, siç janë operacionet e brokerimit ose teknologjisë së informacionit .