Ndërkohë që të gjithë nëpunësit publikë duhet të mbajnë në mend stolinë e trefishtë të pensioneve qeveritare , burimi kryesor i financimit të daljes në pension për shumicën e nëpunësve publikë është pensioni i ofruar nga sistemet e tyre të pensionit .
Llogaritja e pagesës së anuitetit ndikon në masë të madhe si kur një punonjës mund të përballojë të dalë në pension dhe në çfarë mënyre të jetesës që punonjësi do të jetojë në pension.
Pak njerëz mund të përballojnë të dalin në pension në datat e pranimit të pensionit . Kjo do të thotë se punonjësit zakonisht punojnë përtej datave të përshtatshmërisë së pensionit dhe bazojnë datat aktuale të daljes në pension në shumën e pagesave mujore të pensioneve.
Dy variabla dhe një konstante
Në shumicën e sistemeve të pensionit të qeverisë, dy variabla përcaktojnë sa do të jetë pensioni i një punonjësi: paga e punonjësit dhe vitet e shërbimit të punonjësit. Ndërsa mosha është një faktor në përcaktimin e përshtatshmërisë së daljes në pension, përdoret rrallë kur përcaktohet shuma e pagesës së anuitetit.
Sistemet e daljes në pension kanë nevojë për një numër pagash për t'u futur në formulën e tyre për përcaktimin e pensioni të pensionistëve të punonjësve. Ata përdorin pagën e një punonjësi që fiton në vitet e tyre më të larta të fitimit. Shumica e sistemeve përdorin nga tre deri në pesë vjet në këtë llogaritje.
Ata mesataren e pagave për të marrë numrin e vetëm të pagave.
Për shembull, një sistem i daljes në pension llogarit pagën e një punonjësi në tre vitet më të larta të fitimit të punonjësit. Një punonjës fiton $ 61,000, 62,000 $ dhe 66,000 $ në tri vitet e tij më të larta të fitimit. Këto tre numra janë mesatarisht për të përcaktuar pagën e punonjësit për sa i përket anuitetit të daljes në pension.
Për llogaritjen e pensionit të pensionistit të këtij punonjësi, paga e punonjësit është 63,000 dollarë:
($ 61,000 + $ 62,000 + $ 66,000) / 3 = $ 63,000
Vitet e shërbimit janë më të lehta për tu përcaktuar se sa numri i vetëm i pagave. Ky numër është thjesht shuma e kohës që një punonjës kontribuon në sistemin e pensionit. Çdo periudhë pagese, një punonjës që kontribuon në sistemin e pensionit fiton kredinë e shërbimit të punonjësit, e barabartë me sasinë e kohës në periudhën e pagimit.
Ka një faktor tjetër në llogaritjen e pagesës së anuitetit. Është një përqindje e aplikuar që në thelb tregon se sa nga shuma e llogaritur e pagës shfaqet në anuitet për çdo vit shërbimi. Kjo është një shpjegim i gjatë dhe ndoshta konfuz, por ka kuptim në një shembull.
Duke përdorur pagën 63,000 $ në shembullin tonë më lart, le të themi se punonjësi ka 30 vjet shërbim në sistemin e pensionit. Le të themi gjithashtu se për çdo vit shërbimi dhe punonjësi merr 2.0% të numrit të pagave. Këtu është llogaritje e shprehur si një formulë matematikore:
Paga X Vite X Përqindja = Anuiteti
Këtu është shembulli ynë i aplikuar për formulën:
$ 63,000 X 30 X 2,0% = $ 37,800
Ky punonjës ishte mësuar të fitonte rreth 63.000 dollarë në vit, por tani, ky punonjës merr shumë më pak të ardhura nga qeveria.
$ 37,800 është paguar në këste mujore prej $ 3,150. Shpresojmë se punonjësi ka mjaft kursime të pensionit dhe të ardhurat nga sigurimet shoqërore për të kompensuar uljen.
Tani, le të themi se i njëjti punonjës punon 40 vjet në vend që të tërhiqet pas 30. Këtu është llogaritja e re:
$ 63,000 X 40 X 2,0% = $ 50,400
Duke vonuar daljen në pension për 10 vjet, punonjësi në këtë shembull rrit të ardhurat e tij të pensionit për 12,600 dollarë në vit. Kjo përkthehet në një shtesë prej 1,050 $ në muaj; megjithatë, punonjësi i kontribuon paratë në sistemin e pensionit për 10 vjet të tjera, duke lënë mënjanë çdo pagesë vjetore për ato 10 vjet.
Colas
Anuitetet e daljes në pension janë burime fikse të të ardhurave. Duke penguar rrethanat e pazakonta, shuma e pensioni një punonjës ka të drejtë të dalë në pension është pensioni që punonjësi e mban për jetë. Anuitetet mund të rriten me rregullimet e kostos së jetesës .
Sistemet e daljes në pension japin COLAs në një nga dy mënyra. Mënyra e parë është që sistemi të japë COLA automatike bazuar në të dhëna objektive siç është Indeksi i Çmimeve të Konsumit për një datë të paracaktuar. Mënyra tjetër është që bordi drejtues i sistemit të pensioneve ose të mbikëqyret organi legjislativ për të dhënë një COLA me votim. Kur COLA-të janë subjekt i politikës, propozimet zakonisht bazohen në të dhëna objektive, por mund të ndryshohen përmes procesit legjislativ.