Si IRS bën dallimin dhe çfarë do të thotë për taksat tuaja
Marrja e parave si autor nuk është e lehtë , madje edhe autorët bestselling ju këshillojnë që të mos e lini punën tuaj të ditës . Ndërsa shumë njerëz janë të pasionuar për shkrimin e tyre dhe përpiqen të jetojnë në të, jo çdo autor i librit mund të pretendojë të jetë profesionist - "për fitim" - në ato sytë më të rëndësishme të IRS.
Këtu janë disa udhëzime.
Hobbyist vs Pro Autor
IRS bën një dallim kritik midis autorëve të vetëm pronarë (dhe të gjithë hobbistëve të tjerë) të cilët e bëjnë zanatin e tyre profesionalisht në vend që të varen nga puna e tyre me shkrim për të jetuar.
Ju jeni supozuar të jeni profesionist nëse shkrimi juaj bën një fitim në të paktën tre nga pesë vitet e fundit tatimore, duke përfshirë vitin aktual. Nëse krijimi i librit tuaj nuk provon të jetë një përpjekje fitimprurëse, humbjet nga shkrimi juaj nuk mund të përdoren për të kompensuar të ardhurat e tjera për qëllime tatimore (domethënë nëse nuk mund të provosh veten të jetë pro, zbritjet e lejueshme nuk munden tejkalojnë faturat bruto për aktivitetin.)
Sigurisht, shumë autorë librash të vetë-botuar duan të bëjnë një fitim dhe të bëhen pro (si Donna Fasano ), por jo të gjithë do. Për këtë arsye, shkrimi është një nga profesionet që IRS vlerësohet si më i vlefshëm për shkak të ndjekjes së tyre të mundshme dhe atraktivitetit si avokime sesa në profesione.
(Të tjerë përfshijnë edukimin e kuajve dhe qeneve, dhënia me qira e jahteve, qiraja e aeroplanit, bixhozi, fotografimi, peshkimi, bujqësia, grumbullimi i pullave ... dhe bowling).
Rregulli i humbjes së hobi për autorët
Në thelb, ajo që njihet joformalisht si "rregulli i humbjes së hobi" e ndan hobbyistin nga pro. Përveç fitimit 3-vjeçar 5-vjeçar, faktorët e mëposhtëm (të shënuar nga IRS) mund t'ju ndihmojnë më shumë për të përcaktuar nëse shkrimi juaj ka të ngjarë të konsiderohet "për fitim" ose si një hobi në sytë e qeveria (1):
- "A ju tregon kohën dhe përpjekjet tuaja në shkrimin tuaj një qëllim për të bërë një fitim?" Një punë ditore me kohë të plotë kërkon që të angazhoheni 35 orë ose më shumë për të - diçka për të menduar kur merret parasysh kërkesa juaj për orët e "shkrimtarëve profesionistë". (Nëse dëshironi të dëgjoni se si një shkrimtar profesionist për kohë të gjatë shpenzon orët e saj, lexoni intervistën e kësaj shkrimtari me Gina Barreca).
- "A varet nga të ardhurat nga aktiviteti?" Jini realist këtu: nëse qiraja juaj është $ 1,000 në muaj dhe për dy vitet e fundit të ardhurat tuaja të përgjithshme të shkrimit nga librat e librave elektronikë rri pezull rreth $ 25 për periudhën e njëjtë kohore, nuk do të kërkoni me ligj që të vareni nga këto të ardhura.
- "Nëse ka humbje, a janë ato për shkak të rrethanave përtej kontrollit tuaj apo a ndodhin në fazën fillestare të biznesit?" Pjesa e mëparshme e pyetjes mund të interpretohet si: a mund të keni bërë ndoshta një fitim nëse nuk do të ishte faktor në tregun e librit? Nëse jeni një shkrimtar në "fillimin", në vend se një hobbyist, ju keni disa vite për të treguar një fitim (shih më poshtë).
- "A keni ndryshuar metodat e operimit për të përmirësuar përfitimin?" Me fjalë të tjera, ku shkrimi juaj është i shqetësuar, nëse fitimet tuaja janë më të vogla se ato që dëshironi, a po mendoni si një biznesmen dhe po përpiqeni të përmirësoni të ardhurat tuaja duke ndryshuar mënyrën e funksionimit tuaj? Ndoshta kjo do të thotë të shpenzosh para për të krijuar një blog shumë-autorësh , ose të paguash dikë për të krijuar një plan marketingu të përmbajtjes ose për të rritur të ardhurat duke u përpjekur për të marrë sponsorët për blogun tënd.
- "A keni njohuritë e nevojshme për të vazhduar aktivitetin si një biznes i suksesshëm?" Duke qenë një autor i librit profesional, si drejtimi i ndonjë biznesi, është kompleks dhe sfidues. Sa dini për drejtimin e atij biznesi? A po e drejtoni atë si një biznes, duke mbajtur shënime, duke mbajtur parasysh profitabilitetin?
- "A keni bërë një fitim në aktivitete të ngjashme në të kaluarën?" Nëse keni një libër të suksesshëm nën rripin tuaj - ose edhe një seri artikujsh në publikim të paguar - kjo është një parashikues se jeni një pro.
- "A ka shkruar juaj një fitim në disa vite?" IRS është duke kërkuar aktivitet të qëndrueshëm dhe fitim për të treguar se jeni një profesionist dhe jo një amator.
Natyrisht, hobistët sot mund të jenë profesionistë të së nesërmes. Nëse vërtet dëshirojnë të jenë një autor i librit profesional, por nuk e bëjnë mjaft shkurtimin e përkufizimit të IRS, merrni zemër.
Mbajeni mbylljen në shkrimin tuaj dhe mbani në mend faktorët që duhet të zhvilloni për tu konsideruar si "pro".
Lexoni më shumë rreth Taksave dhe Autorit të Librit , duke përfshirë faktet e tatimit mbi shitjet për autorët e vetë-publikuar.
Disclaimer: Ky artikull ka për qëllim të japë një pasqyrë të përgjithshme mbi informacionin e taksave që mund të zbatohet për shkrimtarët dhe t'u japë lexuesve një pikë hyrjeje në mënyrë që ata vetë të mund të kërkojnë më tej. Ndërkohë që është bërë çdo përpjekje për të siguruar që informacioni në këtë artikull ishte i saktë në kohën kur ishte shkruar, udhëzuesi i faqes së Botimeve të Librit është një shkrimtar - jo një ekspert tatimor. Prandaj, kushdo që paraqet taksat e tij apo të saj duhet të konsultohet me një përgatitës të kualifikuar të taksave për ligjet e përditësuara të taksave dhe specifikat e mëtejshme se si këto rregulla mund të zbatohen për një situatë individuale tatimore.
Në vijim janë burimet specifike të IRS lidhur me lëndët e përmendura në këtë artikull, për të lehtësuar hulumtimin për çështjet individuale të taksave.
(1) Kodi i të Ardhurave të Brendshme Seksioni 183 (Aktivitetet që nuk përfshihen në Fitim), siç përshkruhet në PF 2008-23
(2) Publikimi i IRS 970 - Përfitimet Tatimore për Arsimin
Shënim: Informacioni i përgjithshëm i përfshirë në këtë artikull nuk duhet të shfrytëzohet për të shmangur çdo ndëshkim tatimor që mund të vendoset nga IRS (shih Rregulloren e Thesarit 230 për dispozitën specifike).